Πρόκειται κυρίως για φορολογουμένους που είχαν βγάλει χρήματα στο εξωτερικό τα χρόνια της κρίσης ή πολύ νωρίτερα και τα ονόματά τους αποκαλύφθηκαν μέσα από τις λίστες Λαγκάρντ ή Μπόργιανς, με τις καταθέσεις Ελλήνων στις ελβετικές τράπεζες. Στα εργαλεία ελέγχου, σύμφωνα με το ΒΗΜΑ έχει προστεθεί και η λίστα... Στουρνάρα με όλους όσοι έστειλαν σε τράπεζες του εξωτερικού εμβάσματα άνω των 100.000 ευρώ την περίοδο 2009-2011.
Όπως λένε κορυφαίες πηγές του υπουργείου Οικονομικών πρόκειται για εισοδηματίες, δικηγόρους, γιατρούς, επαγγελματίες, ακόμη και καθηγητές μέσης εκπαίδευσης, οι οποίοι τώρα προσπαθούν να νομιμοποιήσουν «μαύρα», δηλαδή αφορολόγητα ποσά, να τα φέρουν στην Ελλάδα και να πληρώσουν τον χαμηλότερο δυνατό φόρο κατανέμοντας τα ποσά σε χρονιές από την τελευταία δεκαετία που είχαν δηλώσει πολύ χαμηλά εισοδήματα. Η σχετική ευεργετική ρύθμιση, στον βαθμό που τους απαλλάσσει από πρόστιμα και προσαυξήσεις, θα ισχύσει μέχρι την 30ή Σεπτεμβρίου και το υπουργείο Οικονομικών περιμένει ότι το ποσό των εισοδημάτων που θα δηλωθούν θα υπερβούν τα 10 δισ. ευρώ (θα διπλασιαστούν) καθώς όσο πλησιάζουμε στην εκπνοή της προθεσμίας και θα εντείνονται οι έλεγχοι, τόσο όσοι έχουν φυγαδεύσει χρήματα στο εξωτερικό θα... παραδίδονται. Αυτό αυτή την εξέλιξη το Δημόσιο έχει εισπράξει περίπου 500 εκατομμύρια ευρώ, εκ των οποίων 150 εκατ. τους τελευταίους μήνες. Τα χρήματα που εισπράττονται καταγράφονται στα «έσοδα παρελθόντων οικονομικών ετών», κωδικός στον οποίο εφέτος καταγράφεται υπέρβαση στόχου άνω των 100 εκατ. ευρώ και λόγω του ύψους τους αποτελούν «δημοσιονομικό μέγεθος».