Παράλληλα, οι εφοριακοί έχουν εντολή να διενεργούν συναλλαγές μικρών ποσών (20-30 λεπτά) με τα POS, προκειμένου να διαπιστωθεί εάν είναι συνδεδεμένα με ξένη τράπεζα.
Με εγκύκλιο που εξέδωσε ο γ.γ. δημοσίων εσόδων Γιώργος Πιτσιλής, παρέχονται συγκεκριμένες οδηγίες στα κλιμάκια των φοροελεγκτών, ενόψει της συνέχισης των εντατικών ελέγχων σε τουριστικά θέρετρα για τουλάχιστον 30 ημέρες ακόμα. Καταρχάς επισημαίνεται ότι η επιλογή των επιχειρήσεων στις οποίες θα πραγματοποιείται στοχευμένος επιτόπιος έλεγχος, θα πρέπει να γίνεται με γνώμονα κυρίως:
- το φορολογικό προφίλ της επιχείρησης. Δηλαδή να μην έχει ουσιαστικές παραβάσεις σε ζητήματα όπως είναι η έκδοση των προβλεπόμενων φορολογικών παραστατικών, η απόδοση ΦΠΑ, η υποβολή των απαραίτητων δηλώσεων, η πληρωμή των υποχρεώσεων ή η ρύθμισή τους σε δόσεις, η εφαρμογή της εργατικής νομοθεσίας κ.ά.
- τον κλάδο στον οποίο δραστηριοποιείται η επιχείρηση. Θα δίνεται, δηλαδή, προτεραιότητα σε επιχειρήσεις που ανήκουν σε κλάδους με υψηλά ποσοστά παραβατικότητας
Ο έλεγχος θα πρέπει να γίνεται είτε στο δρόμο (εάν πρόκειται για διακίνηση αγαθών), είτε κατά την έξοδο των καταναλωτών από το κατάστημα (σε περιπτώσεις αγοράς προϊόντων ένδυσης, υπόδησης, σουβενίρ, τροφίμων, ειδών αναψυχής, ηλεκτρονικών συσκευών), είτε εντός της επιχείρησης εάν πρόκειται για επιτόπια κατανάλωση (ταβέρνες, μπαρ, καφετέριες, ξαπλώστρες στην παραλία κ.ά.). Οι ελεγκτές οφείλουν να διενεργούν τον έλεγχο στο συντομότερο δυνατό διάστημα και να μη ζητούν την επίδειξη βιβλίων εάν ο έλεγχος γίνεται σε ώρα που το λογιστήριο (εφόσον διαθέτει οργανωμένο τμήμα λογιστηρίου η επιχείρηση) αποδεδειγμένα δεν λειτουργεί. Επίσης, ο ελεγχόμενος έχει δικαίωμα να υποβάλλει τις ενστάσεις του για παραβάσεις που ενδεχομένως διαπιστωθούν κατά τον έλεγχο.
Οι υπάλληλοι των κατά τόπους εφοριών, εξάλλου, είναι υποχρεωμένοι (μετά την εξάρθρωση του κυκλώματος με τα POS που ήταν συνδεδεμένα με ξένες τράπεζες και ουσιαστικά παρέκαμπταν τα capital controls) να ελέγχουν τον τύπο και τη μάρκα του μηχανήματος και εφόσον δεν είναι σίγουροι για το εάν η σύνδεση είναι «ελληνική» ή «ξένη» τότε θα έχουν το δικαίωμα να πραγματοποιούν μία μικρή συναλλαγή (20-30 λεπτά), προκειμένου να ελέγχουν το χαρτάκι που βγάζει το μηχάνημα. Μάλιστα, στην εγκύκλιο αναφέρονται και τα μηχανήματα που θεωρούνται ασφαλή για ζητήματα capital controls. Πρόκειται συγκεκριμένα για τα POS που μία από τις ακόλουθες ενδείξεις: «CARDLINK», «ibank Εθνική», «ΠΕΙΡΑΙΩΣ», «FDH» ή «EURONET». Τα υπόλοιπα (π.χ. «MyPOS» ή «MyPOS ΕU»), σύμφωνα πάντα με την εγκύκλιο της ΓΓΔΕ, δεν θεωρούνται ασφαλή.
Ταυτόχρονα, επισημαίνεται όσες επιχειρήσεις εμποδίζουν τον έλεγχο (με απειλές ή με βία) ή εντοπίζονται επανειλημμένα να υποπίπτουν στο ίδιο παράπτωμα (κοινώς, δεν συμμορφώνονται), θα υφίστανται το μέτρο της αναστολής λειτουργίας για διάστημα έως και έξι μήνες.
